+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Беспроцентный займ сотруднику ндфл 2017

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Беспроцентный займ сотруднику ндфл 2017

НДФЛ с материальной выгоды удерживается из доходов налогоплательщика только в случаях, предусмотренных законодательством. Как и когда перечислять в бюджет суммы начисленного НДФЛ с материальной выгоды , расскажет наша рубрика , посвященная этому виду доходов. Что представляет собой материальная выгода. НДФЛ удерживается при получении гражданами большинства видов доходов, в том числе с сумм образовавшейся материальной выгоды. Об этом сказано в п. К подобным доходам, облагаемым налогом, относятся только те операции, которые перечислены в ст.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Можно ли давать взаймы без процентов Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Более того, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором ч.

Как рассчитать материальную выгоду по беспроцентному займу для исчисления и уплаты НДФЛ?

Когда возникает материальная выгода. Материальная выгода по полученному займу возникнет у сотрудника:. Сумма материальной выгоды облагается НДФЛ ст. В отношении материальной выгоды, полученной сотрудником, организация заимодавец выступает налоговым агентом.

Поэтому с суммы материальной выгоды она должна рассчитать НДФЛ и перечислить налог в бюджет. Сотрудник получил беспроцентный заем в головном отделении организации, а работает он в обособленном подразделении. Сумму НДФЛ должно перечислять головное отделение организации по местонахождению обособленного подразделения. В данном случае не имеет значения, где сотрудник получил заем: в головном отделении или по месту своей работы в обособленном подразделении.

Для расчета НДФЛ имеет значение только то, что заем получен в той же организации, в которой сотрудник работает п. По общему правилу по всем выплатам в пользу сотрудников обособленного подразделения удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ головное отделение организации по местонахождению обособленного подразделения. Головное отделение может возложить обязанности по удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет на обособленное подразделение.

Об условиях, которые необходимо при этом выполнить, см. Как налоговому агенту уплатить НДФЛ в бюджет. Материальную выгоду нужно рассчитывать на дату получения дохода. Такой датой будет последний день каждого месяца в течение срока, на который сотрудник получил заем. Поэтому размер материальной выгоды определяйте ежемесячно независимо от даты:. Даже если договор заключен до года. Удержать налог можно из очередной зарплаты. Сумма удержания не может превышать 50 процентов выплаты.

Заем выдан сотруднику в году, погасят его в году? То есть доход в виде материальной выгоды по беспроцентным займам определять на последний день каждого месяца. В течение года дохода в виде материальной выгоды у человека не возникало. Поскольку по старым правилам до года доход в виде матвыгоды считали на дату погашения займа.

Такое решение дали специалисты Минфина России. Его подтверждают и представители Минфина России в частных разъяснениях. Пример, как определить материальную выгоду по беспроцентному займу. Заем выдали в году со сроком погашения в году. В дальнейшем бухгалтер рассчитывает НДФЛ на конец каждого месяца пользования займом. При расчете ежемесячной материальной выгоды по займам, предоставленным сотрудникам, используйте следующие формулы.

Если заем в валюте выдан под проценты, но ставка процентов по договору займа ниже 9 процентов годовых, материальную выгоду рассчитайте по формуле:. Материальную выгоду по беспроцентному займу, выданному в рублях, рассчитайте по формуле:.

Если беспроцентный заем выдан в валюте, материальную выгоду рассчитайте следующим образом:. Если заем в течение месяца возвращали частями, материальную выгоду рассчитайте следующим образом:. В аналогичном порядке действуйте при частичном погашении займа в валюте и беспроцентного займа. Проценты уплачены с просрочкой. При расчете материальной выгоды используйте ставку рефинансирования, установленную на последний день каждого месяца пользования займом.

И даже если сотрудник просрочил уплату процентов, налогооблагаемый доход у него возникнет на эту дату. Пример определения материальной выгоды по займу, предоставленному сотруднику.

По договору проценты начисляются ежемесячно и погашаются по окончании договора. Заем не связан с приобретением жилья. Бухгалтер рассчитывает НДФЛ на конец каждого месяца пользования займом. С материальной выгоды нужно удержать НДФЛ по ставке 35 процентов п.

Если заем выдан нерезиденту , то ставка НДФЛ составляет 30 процентов п. Такая ставка применяется даже в том случае, если материальная выгода возникла у нерезидента, который является высококвалифицированным специалистом.

Удержание НДФЛ с материальной выгоды по займам, которые выданы резидентам для покупки строительства жилья, земельного участка, производите в особом порядке. Если сотрудник, являющийся резидентом, имеет право на получение имущественного налогового вычета, связанного с покупкой приобретением жилья земельного участка , материальная выгода не признается доходом, облагаемым НДФЛ.

Даже если на момент возникновения материальной выгоды имущественный налоговый вычет уже израсходован или еще не использован. Поскольку обязательным условием для освобождения от НДФЛ является именно право гражданина на вычет в отношении жилья земельного участка , под строительство или приобретение которого выделялся заем. Не является целевым заем, предоставленный сотруднику на погашение ипотечного кредита на приобретение жилья. Сумма материальной выгоды по беспроцентному займу, выданному сотруднику на покупку строительство жилья, земельного участка, не облагается НДФЛ.

Такое правило действует только в отношении тех сотрудников, которые имеют право на получение имущественного налогового вычета. В законодательстве не предусмотрено такого условия освобождения материальной выгоды от НДФЛ, как предельный размер имущественного вычета. Подтвердить право на освобождение от НДФЛ материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами, сотрудник может следующими документами из налоговой инспекции:.

Для получения уведомления справки сотрудник должен обратиться в налоговую инспекцию по местожительству с комплектом подтверждающих документов, требуемых при получении имущественного вычета документы, подтверждающие право собственности на жилье или приобретение прав на строящееся жилье, а также оплату расходов на покупку строительство жилья, земельного участка.

Получить подтверждающий документ уведомление, справку и представить его в организацию сотруднику достаточно один раз. Если организация выдала долгосрочный заем и материальная выгода от экономии на процентах возникает в разных налоговых периодах, то ежегодно требовать от сотрудника новый подтверждающий документ из налоговой инспекции не нужно. На сумму материальной выгоды не нужно начислять:. В бухучете удержание НДФЛ с материальной выгоды отразите проводкой:. Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов счета 70, 73, Пример расчета НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу, предоставленному сотруднику в рублях.

Заем возвращается единовременно в полной сумме. Сотрудник возвращает заем полностью по окончании действия договора. За период пользования беспроцентным займом сотрудник получил материальную выгоду в виде экономии на процентах. Сумму материальной выгоды он рассчитывал, исходя из ставки рефинансирования на последний день каждого месяца в течение срока пользования займом.

НДФЛ с материальной выгоды бухгалтер отражал ежемесячно проводкой:. Аналогичные проводки бухгалтер делал в конце каждого месяца. Налог бухгалтер удерживал при выплате очередной зарплаты. Взносы на обязательное пенсионное социальное, медицинское страхование и взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний бухгалтер на сумму материальной выгоды не начислял. Заем возвращается по частям. Бухгалтер удерживал налог ежемесячно при выплате очередной зарплаты. Заем возвращается ежемесячно по частям.

Сумму материальной выгоды он рассчитывал исходя из ставки рефинансирования на последний день каждого месяца в течение срока пользования займом.

Главная Учет расчетов с контрагентами Расчеты по кредитам и займам Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы с материальной выгоды при предоставлении займа сотруднику 1. Налоговый агент 2. Дата получения дохода 3. Расчет материальной выгоды 4.

Ставка НДФЛ 5. Заем выдан на покупку жилья 6. Имущественный вычет на жилье 7. Страховые взносы 8. Материальная выгода по займу, выданному в рублях под проценты. Ставка рефинансирования на дату получения дохода. Количество календарных дней в месяце или дней предоставления займа в календарном месяце. Материальная выгода по займу, выданному в валюте под проценты.

Материальная выгода по беспроцентному займу, выданному в рублях. Материальная выгода по беспроцентному займу, выданному в валюте.

Материальная выгода по займу, выданному в рублях под проценты при частичном погашении. Количество календарных дней предоставления займа в календарном месяце до дня частичного погашения включительно.

Количество календарных дней предоставления займа в календарном месяце со дня, следующего за днем частичного погашения, по день следующего частичного полного погашения или по последний день месяца. Вас также может заинтересовать. Как отразить в налоговом учете проценты за пользование заемными средствами.

Как учесть при налогообложении расчеты в натуральной форме. Как заключить договор аренды. Предельные значения процентных ставок по долговым обязательствам на год.

Сумма займа до частичного погашения.

НДФЛ с материальной выгоды по займу

Рассчитывать доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах по займам необходимо на последнее число каждого месяца. Если заем физлицу например, своему сотруднику выдала организация, то именно она будет являться налоговым агентом по НДФЛ в отношении дохода в виде матвыгоды. Следовательно, организация должна будет ст. Но тут нужно учитывать еще то, что не любая материальная выгода облагается НДФЛ. Мы же расскажем о том, как рассчитать материальную выгоду и налог с нее, если она все-таки подпадает под обложение НДФЛ. Ставка НДФЛ с материальной выгоды по займам составляет ст. Для расчета НДФЛ с материальной выгоды по займу вы можете воспользоваться Калькулятором на нашем сайте.

НДФЛ с материальной выгоды (особенности)

Укажите последнюю дату уплаты процентов, если она приходится на период до г. Укажите фактические даты погашения займа и остаток займа после погашения на эти даты, начиная с последнего погашения займа в период до г. Укажите даты погашения займа и остаток непогашенного займа на эти даты.

Условия предоставления займов по месту работы могут существенно отличаться от банковских: меньшая или даже нулевая процентная ставка, более длительный срок возврата или бессрочный заем до востребования и т. Таким образом, для работников выгода от получения таких займов очевидна.

Если у организации есть свободные денежные средства, она может выделить их часть на предоставление займа другой организации, физическому лицу или своему работнику. Материальная поддержка своих сотрудников — распространенная практика.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться.

Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы с материальной выгоды при предоставлении займа сотруднику

Когда возникает материальная выгода. Материальная выгода по полученному займу возникнет у сотрудника:. Сумма материальной выгоды облагается НДФЛ ст. В отношении материальной выгоды, полученной сотрудником, организация заимодавец выступает налоговым агентом. Поэтому с суммы материальной выгоды она должна рассчитать НДФЛ и перечислить налог в бюджет.

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Договор займа с работником: материальная выгода, налоги и проводки

Получение работником беспроцентного займа отличный способ получить необходимые денежные средства, при этом не опасаясь за переплату суммы процентов, поскольку в таком виде соглашений их начисление попросту не предусмотрено. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:. Это достаточно распространенная практика на организациях и предприятиях, по которой возможно оформить беспроцентный займ сотруднику для своих нужд, однако это не освобождает заемщика от обязанности оплатить налоговый сбор — НДФЛ. Потребительское или ипотечное кредитование широко распространенное явление в РФ, и многие граждане используют возможность получить кредитные средства на различные цели.

Беспроцентный заем сотруднику: налоговые последствия в 2017 году

Точнее это две разновидности дополнительного профессионального образования. У меня следующая проблема: в 2017 году я поступил в ВУЗ на бакалавриат, со сроком обучения 5 лет, получил отсрочку на весь срок обучения.

На втором курсе, в ноябре месяце, наш ВУЗ лишился аккредитации и меня перевели в другой ВУЗ без потери года, на такую же специальность, на бакалавриат, но только срок обучения 4 года. В военкомате мне уменьшили срок отсрочки на один год. В вузе я проучился пол года, в летнюю сессию у меня возникла академическая задолженность и сентябре этого года я оформил академический отпуск сроком на один год, по семейным обстоятельствам, но выйду из отпуска через пол годачтобы повторно проучиться 4 семестр 2 курса и сдать свои долги по сессии.

Вопрос в том, смогу ли я сохранить отсрочкуведь срок обучения у меня не увеличивается более, чем на год. Далее вы ровно на один год берете академический отпуск, таким образом, при сохраненном годе обучения и увеличении его продолжительности за счет академического отпуска на один год - у Вас сохраняется право на отсрочку, поскольку Вы соответствуете требованиям ст.

5 апреля Елена Попова. Беспроцентный займ не признается доходом Минфин России разъяснил, что материальная выгода, полученная.

Беспроцентный займ не признается доходом

При перестроении ,я пересек сплошную линию, это зафиксировала камера висящая на светофоре, через 100 м меня останавливает инспектор показал мне видео со своей видеокамеры и пытался выписать постановление о правонарушении, был бы он прав и лишили бы меня водительского удостоверения. Сегодня ГИБДД забрали страховкукоторая была сделана в ноябре 2014 года сроком на год,якобы в связи с приостановлением лицензии РОСГОССТРАХ и на вопрос что теперь делать. Скажите пожалуйстаправомерны ли их действия.

Калькулятор НДФЛ с материальной выгоды по займу - 2019

На консультации Светлана Борисовна разъяснила мне мои права, составила иск. Скажите пожалуйста, могу ли я работать в должности провизора-технолога и если да, то согласно каким нормативным документам.

Буду благодрна, если разъясните, почему в списке перечне профессий на добавку пенсии селским труженникам нет профессии сварщика. Бабушке (88лет) принесли уведомление, где органы Соцзащиты требуют с неё 22 тысячи рублей на основании несвоевременной подачи информации об изменении состава семьи, которая влияет на размер ежемесячной денежной компенсации ветеранам труда.

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить

А также лица, для которых в соответствии с УПК (ст. За прошлый год Региональным центром было выдано 2,5 тыс.

У них спросили, думают ли они о переезде в другой город, и если да, то в. Ученые назвали самые вредные и полезные продукты для мозга Во время исследования эксперты разделили продукты на три категории: те, которые надо добавить в рацион, те, которые будет не лишним употреблять, и те, от которых стоит отказаться. Пользователи в Сети назвали самые жестокие способы расставания Пользователи Reddit поделились далеко не счастливыми жизненными историями расставаний с любимым человеком.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ООО берет деньги в долг у учредителя / оформляем займ между ООО и собственником
Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. hikilsalzri

    забираааююю!!! СПС ОГРОМНЕЙШЕЕ!!!!

  2. agcarmytic

    Не могу сейчас поучаствовать в обсуждении - нет свободного времени. Вернусь - обязательно выскажу своё мнение.